2025年7月至2025年8月，审计局对2024年度县本级财政预算执行以及其他财政收支情况进行了审计并出具审计报告，反馈问题共11项56条，其中立行立改类54个，分阶段整改类2个，目前53个立行立改问题已整改，2个分阶段整改问题按照整改措施正在推进，整改率98.14%。
一、整改工作总体情况
（一）加强组织领导，抓好整改工作。县委、县政府高度重视审计查出问题整改工作。司刚存书记在县委审计委员会上强调，各部门要不折不扣落实审计整改主体责任，严格按照审计整改时限要求推动审计问题整改落实落细落地。边巴次仁县长召开县政府专题会议，研究部署审计整改工作，要求逐级落实整改责任，上下协力推动问题整改清仓见底，同时把审计整改纳入政府督查的重要事项，推动整改落实落地。
（二）加强跟踪检查，提升整改实效。县委审计办认真贯彻落实县委、县政府决策部署，认真执行十四届全国人大常委会第30次会议相关审议意见，坚持审计整改“下半篇文章”与审计揭示问题“上半篇文章”同等重要，把督促检查摆在更加突出的位置。建立审计查出问题整改台账，实行“问题清单”和“整改清单”对接机制，加大审计整改现场跟踪检查力度，开展整改情况“回头看”，推动整改关口前移，实现整改工作闭环管理。审计办对15个单位开展现场督导，印发整改工作提醒34份，印发整改督促函3份。
（三）加强责任落实，拧紧整改链条。各部门（单位）主要负责同志自觉承担起审计整改第一责任人职责，及时召开会议，研究部署整改工作，制定整改方案、明确整改时限、细化整改措施、压实整改责任。财政部门主动扛起监督管理责任，牵头研究财政财务管理、国有资产管理等方面普遍性的问题，通过规范管理、完善体制机制、统筹协调等，不断提高管理水平，努力实现“审计一点、整改一片、规范一面”的整改效果。
二、审计整改工作落实情况
（一）县级财政及部门预算执行审计查出问题的整改情况。财政局、教育局、农业农村和科技水利局及有关乡镇、国有企业已整改问题涉及资金1134.48万元，完善制度机制3项，提醒谈话2人。
1.关于预算编制不够科学准确的6个问题。
一是加强政策把握，财政局和有关预算单位认真组织开展《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》《财政部关于进一步完善制度规定切实加强财政资金管理的通知》等预算编制相关法律条规专题学习，对照审计反馈问题进行政策解读，明确相关工作要求，提高单位预算编制的能力水平。二是加强统筹指导，财政部门及时组织各预算单位召开2026年度预算编制工作安排部署会及培训会，发放年度《政府收支经济科目使用手册》55册，要求各预算单位准确编制年度预算，严把预算编制审核关，及时发现和纠正不规范的预算项目，从源头防止预算调剂。三是强化政策执行，财政局明确足额设置2026年度预备费，科学编制2026年度国有资本经营预算，并收缴金惠投资公司和隆顺客运公司国有资本经营收益，加强税务专项工作经费预算编制审核，不再安排伙食补助等不符合本级财政保障范围的资金。
2.关于预算执行不够规范合理的6个问题。
一是严格管理非税收入，财政局明确今后严格按照有关规定比例收缴方圆投资公司国有资本经营预算收入，严禁虚增收入；开展各相关单位非税收入专项监督检查1次，防止少收、漏收非税收入。二是规范管理结转结余资金，财政局建立结转、结余资金定期清理机制1项，下发《关于规范结余结转资金上缴账户的通知》，明确规定单位不得直接从零余额账户向国库上缴结余资金，杜绝“单位自缴、财政失管”。三是加强资金支付审核监督，财政局要求各预算单位严格规范执行国库集中支付制度，严格控制向实有账户划转资金的规模。四是优化产业发展项目资金管理，农业农村和科技水利局制定《曲松县产业发展项目收益资金初步使用计划一份》，明确资金使用用途和分配比例，促进资金盘活使用。五是强化预算执行调度，财政局建立执行预警机制1份，下发预算执行进度通报4份，有效提升资金支出进度；截至12月15日，全县预算执行率91.9%，同比增长2.45%。
3.关于预算绩效管理方面的问题。
财政局将绩效自评纳入年度预算管理流程，有序组织各预算单位开展2024年度预算执行情况以及政策、项目实施效果绩效自评工作，目前17家预算单位已完成预算绩效自评。
4.关于财政财务管理方面的18个问题。
一是财政局印发有关督促通知1份，要求各预算单位及时完成子账户注销和单位基本账户开设工作，截至目前共撤销子账户31个，12家单位正在审批。二是财政局印发关于取消事假路费的通知文件，即日起取消事假路费报销政策，规范津贴补贴。三是堆随乡组织干部职工学习《关于进一步规范乡镇“人大代表之家”活动经费使用管理有关事宜的通知》及《中华人民共和国会计法》等有关文件，进一步规范有关补贴发放范围及标准。四是财政局建立投保核查机制，避免各类保险重复支出、重复参保情况。五是财政局全面梳理清查代管资金专户存量资金，各预算单位上缴未盘活结余资金共1001.48万元，调整账务16.27万元，上缴应缴未缴财政收入8.18万元，上缴应收未收非税收入1.2万元，收缴违规发放伙食补助资金0.36万元和重复报销的油料费0.11万元，收缴多付日用百货资金0.02万元。六是堆随乡、应急管理局等部门据实补开相关电费发票、完善产业项目合同等原始凭证。七是应急管理局等部门及时规范公务用车油料费发票报销要求，目前执行效果良好。八是教育局开展各学校营养改善资金使用情况专项检查1次，进一步规范营养改善食品购买范围。
5.关于违反中央八项规定精神方面的3个问题。
一是教育局收缴违规报销的聚餐费用0.57万元，提醒谈话2人。二是堆随乡收缴违规报销驻村交通费0.43万元，并严格规范驻村交通费用报销范围。三是有关预算单位违规发放差旅（值班、加班）费0.14万元已收回并上缴国库。
6.关于脱贫攻坚产业方面的问题。
堆随乡全面核查产业项目经营和收益情况，收回2024年度产业项目收益62.42万元，剩余10万元近期收回，补缴2024年度产业项目40%收益43.3万元。
（二）政府采购审计查出问题的整改情况。
1.关于采购管理方面的4个问题。
2.关于招标采购涉嫌围标串标的问题。
该问题移送有关部门正在处理中，截至目前，农业农村和科技水利局已对涉事招标代理机构纳入“黑名单”处理，同时分管县级领导与单位负责人、单位负责人与企业负责人分别进行提醒谈话，教育局对项目负责人进行提醒谈话。
（三）工程管理审计查出问题的整改情况。
关于项目建设程序倒置的2个问题。相关单位及时组织学习《建筑工程施工许可管理办法》《西藏自治区人民政府办公厅转发自治区发展改革委员会<；关于进一步加强和改进政府投资项目前期工作的意见>；的通知》等有关法律法规，提升单位项目建设的规范性，防止此类问题再次发生。公安局对项目负责人进行提醒谈话。
关于工程款拨付不合规的2个问题。一是相关单位要及时组织学习《中华人民共和国民法典》等法律法规，提升单位工程拨款的规范性，防止违反合同拨款情况再次发生。农业农村和科技水利局对项目有关负责人进行提醒谈话。二是农业农村和科技水利局全力追回多付工程款44.63万元，并已上缴国库。
（四）国有资产审计查出问题的整改情况
1.
关于涉改部门固定资产划转不规范的问题。原水利局等8家涉改部门的交接资产已通过预算一体化系统划转至新单位，原城管局的交接资产计划聘请第三方完成资产清查后将进行线上划转。2.关于固定资产登记不规范的2个问题。
一是6家单位2024年采购的打印机、厨具等资产23.96万元均已完成登记入账。二是教育局制定了《教育系统固定资产处置工作方案》，有序推动各学校资产补录、报废、划转等工作，确保资产账实相符。（五）国有企业审计查出问题的整改情况
1.关于企业经营不完善的2个问题。一是方圆投资公司已按照实际注资金额对公司章程注资部分进行修改，同时向市场监管部门上报营业执照登记变更请示，正有序推动系统变更工作。二是金惠投资公司已收回2024年度西藏宏农藏鸡产业园投资分红资金174.22万元。
2.关于企业管理不规范的5个问题。
一是金惠投资公司及时组织学习《保障农民工工资支付条例》《中华人民共和国会计法》等法律法规，提高企业代建工程实施的规范性，确保严格按规定拨付农民工工资及工程款。
（六）其他方面审计查出问题的整改情况
1.关于曲松镇小学党支部决策决议不规范的问题。曲松镇小学党支部及时组织学习《中国共产党党组工作条例》，提高学校决策决议的严肃性和规范性。
2.关于未经集体决策擅自实施项目的问题。卫健委及时组织学习《中国共产党党组工作条例》，并认真分析问题产生的原因，明确今后加强项目管理，严格履行决策审批程序，严禁未经集体研究擅自实施项目。
三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排
从整改情况看，绝大部分问题得到了整改，但仍有个别问题涉及的个别单位审计整改不到位，部分单位审计整改不及时，主要原因有3个方面：一是落实审计整改主体责任不坚决、不彻底。一些被审计单位对落实整改主体责任存在畏难情绪、过关心态，对问题整改认识不足、措施不力，敷衍整改、拖延整改等问题久治不绝，距离“以审促改、以审促治”要求仍有差距。二是部分问题具有复杂性、历史性原因，短时间内整改难度较大，需要制定长周期、可落实、能见效的整改措施或进一步调查。
对于上述问题，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届四中全会精神和二十届中央审计委员会第三次会议精神，将持续严格落实县委审计委员会会议精神及县人大关于审计整改工作的要求，进一步抓实抓细整改工作，切实提升政府运行规范化水平。一是持续加大整改推进力度，严格对照问题清单落实整改销号机制，分阶段、分步骤有序推动整改落实，对重要问题一盯到底，适时开展整改“回头看”，确保真改实改；二是持续强化督促检查效能，进一步压实被审计单位整改主体责任，对敷衍整改、拖延整改的的部门和单位，将加大责任追究力度；三是持续推进长效机制建设，坚持“治已病”“防未病”，深入分析政策落实和预算管理中存在的典型性、普遍性问题，完善体制机制，着力营造健康有序发展环境，推动全县经济社会高质量发展。
