西藏山南市曲松县扶贫开发办公室机关2024年度部门决算公开报告
二、机构设置 2
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明 7
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明 8
十、预算绩效情况说明 11
十一、其他重要事项情况说明 13
第一部分 基本情况
一、部门（单位）职责
一、 前言
乡村振兴战略是新时代“三农”工作的总抓手。国家乡村振兴局是根据这一重大战略需要，由原国务院扶贫办整体重组而来。其设立标志着我国“三农”工作重心从决战脱贫攻坚转向了全面推进乡村振兴。本报告旨在系统梳理乡村振兴局的战略定位、核心职责及其与农业农村部门的分工协作关系。
二、 战略定位与机构特点
· 战略定位： 乡村振兴局是专门负责巩固拓展脱贫攻坚成果、统筹推进乡村振兴战略有关具体工作的专门机构。其工作具有明显的过渡性、衔接性和针对性。
· 机构特点： 在中央层面，国家乡村振兴局为国务院直属机构。在省、市、县三级地方，绝大部分与农业农村厅（局）实行“一个机构，两块牌子”的模式，由农业农村部门的内设单位承担其具体职能。这种设置强化了党对“三农”工作的集中统一领导，避免了职能交叉，提高了工作效率。
三、 主要职责范畴
乡村振兴局的职责核心可以概括为“守底线、抓发展、促振兴”，具体可分为以下四大板块：
（一） 坚决守住不发生规模性返贫底线（核心职能） 这是乡村振兴局的首要任务和底线要求，是巩固脱贫攻坚成果的关键。
· 健全防止返贫动态监测和帮扶机制： 牵头建立和运行监测平台，对易返贫致贫人口（“脱贫不稳定户、边缘易致贫户、突发严重困难户”）进行快速识别和精准监测。
· 实施精准帮扶： 针对监测对象的返贫风险，牵头协调行业部门落实产业、就业、医疗、教育、住房等综合性帮扶措施，做到“早发现、早干预、早帮扶”。
· 加强跟踪管理： 对脱贫人口和脱贫地区进行持续跟踪，评估发展状况和风险点。
（二） 加强扶贫项目资产管理和监督
· 清产核资： 全面摸清脱贫攻坚期内形成的各类扶贫项目资产（经营性资产、公益性资产和到户资产）底数。
· 后续管护： 建立健全资产管理制度，明确管护主体和责任，确保项目资产持续发挥效益，防止资产流失和浪费。
（三） 牵头实施乡村建设行动 这是推动农村人居环境改善、让农民有更多获得感幸福感的重要抓手。
· 规划引领： 牵头编制和组织实施乡村建设行动方案，统筹考虑村庄布局、基础设施和公共服务配套。
· 协调推进： 协调推动有关部门加强农村道路、供水保障、清洁能源、物流体系、数字网络等基础设施建设。
· 人居环境整治： 牵头负责农村人居环境整治提升工作，重点抓好农村“厕所革命”、生活垃圾和污水治理村容村貌提升。
（四） 促进脱贫地区持续发展和社会稳定
· 推动脱贫地区产业提升： 配合农业农村部门，支持脱贫地区乡村特色产业发展壮大，完善联农带农机制。
· 促进脱贫人口稳定就业： 配合人力资源社会保障部门，加强职业技能培训，拓宽务工渠道，稳住脱贫人口就业收入。
· 协调社会帮扶： 统筹协调东西部协作、定点帮扶、社会力量参与帮扶等工作。
· 推动重点区域发展： 支持乡村振兴重点帮扶县、易地扶贫搬迁集中安置区等重点区域的发展和安全稳定。
四、 与农业农村部门的分工协作关系
理解乡村振兴局职责的关键在于厘清其与农业农村局的关系。二者目标一致，但侧重不同：
· 农业农村局： 是“三农”工作的主管部门，负责农业农村的全局性、整体性工作，如农业生产、农村改革、乡村产业、渔业畜牧、农田建设等，是 “面”上的总抓手。
· 乡村振兴局： 是 “线”上的专项办，更侧重于从巩固脱贫成果这个历史基点出发，聚焦防止返贫和乡村建设等专项任务，确保脱贫攻坚与乡村振兴平稳过渡、有效衔接。
二、机构设置
一、 前言
国家乡村振兴局的设立是我国“三农”工作重心发生历史性转移的标志。其机构设置深刻体现了从集中力量完成“脱贫攻坚”阶段性任务，向全面推进“乡村振兴”长期战略的转变。本报告将详细阐述乡村振兴局的机构架构、特点及内设部门的职责分工。
二、 机构性质与顶层架构
1. 机构性质： 国家乡村振兴局为国务院直属机构（正部级）。其前身为国务院扶贫开发领导小组办公室，于2021年2月25日正式重组揭牌。
2. 领导体制： 中央农村工作领导小组领导下，承担巩固拓展脱贫攻坚成果、统筹推进乡村振兴有关具体工作。
3. 核心特点： “中央独立，地方整合”。
· 在中央层面： 国家乡村振兴局独立设置。
· 在省、市、县地方层面： 绝大多数与农业农村厅（局）合署办公，实行“一个机构，两块牌子”的模式。即农业农村部门的负责人同时兼任乡村振兴局的负责人，内部设立专门的处（科、股）来承担乡村振兴局的具体职能。
三、地方层面的机构设置模式
地方层面的机构设置是理解乡村振兴局运行的关键。
· 模式： “一个机构，两块牌子”
· 运作方式：
1. 合署办公： 两套班子人马高度整合，资源共享，协同办公。
2. 职能内化： 在省农业农村厅内部，通常会设立一个或多个处室，专门负责乡村振兴局的核心业务，例如：
· 扶贫开发处（或更名为乡村振兴处）： 承担开发指导、社会帮扶等职能。
· 考核督查处： 承担考核评估、督查督办等职能。
· 资金项目管理处： 承担规划财务相关职能。
· 优势：
· 避免职能交叉： 将巩固拓展脱贫攻坚成果这一专项任务完全融入“三农”工作大局，由农业农村部门统一指挥，避免了政出多门、多头管理。
· 提高效率： 实现了政策、资源、力量的高效整合，确保了工作思路和政策的平稳过渡与无缝衔接。
· 强化统筹： 由强大的农业农村部门来牵头乡村振兴，更有利于统筹产业、人才、文化、生态、组织“五个振兴”。
乡村振兴局的机构设置呈现出以下鲜明特点：
1. 过渡性与专项性： 其机构职能聚焦“巩固拓展脱贫攻坚成果”这一特定历史阶段任务，并牵头“乡村建设”这一专项行动，具有明确的针对性。
2. 高度协同性： 其工作与农业农村、发展改革、财政、民政、人社等多个部门紧密相关，需要建立高效的部门协同机制。
3. 数据驱动性： 依赖“全国防止返贫监测信息系统”进行精准识别、动态监测和科学决策，体现了现代化、精细化的治理方式。
4. 央地差异： 中央与地方不同的机构设置模式，体现了原则性与灵活性的统一，确保中央战略在地方能得到最有效率的贯彻执行。
（注：如果是基层预算单位，没有下属单位的，可只说明单位内设机构即可。）
第二部分 2024年度部门决算公开报表
一、收入支出决算公开表
四、财政拨款收入支出决算公开表
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算公开表
八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算公开表
以上报表见附件1。
第三部分 2024年度部门决算情况说明
一、收入支出总体情况说明2024年度收入总计5,664.32万元，支出总计5,664.32万元，与2023年度相比，收入、支出总计各减少3992.76万元，下降70.49%。
（一）收入总计主要构成
本年收入5,664.32万元。
使用非财政拨款结余0.00万元，较2023年度决算数无变化。年初结转结余0.00万元，较2023年度决算数无变化。
（二）支出总计主要构成
本年支出5,664.32万元。
结余分配0.00万元，较2023年度决算数增加无变化。
年末结转结余0.00万元，较2023年度决算数无变化。
（注：2024年度相关决算数据可取自附件财决公开01、02、03表；2023年度相关决算数据可取自2023年度部门决算报表财决01表《收入支出决算总表》。）
二、收入决算情况说明 本年收入5,664.32万元，其中：财政拨款收入5,664.32万元，占100%；上级补助收入0.00万元；事业收入0.00万元；经营收入0.00万元；附属单位上缴收入0.00万元；其他收入0.00万元。
（注：上述各项收入数可取自财决公开02表。）
三、支出决算情况说明
本年支出5,664.32万元，其中：基本支出288.52万元，占0.05%；项目支出5,375.80万元，占94.91%；上缴上级支出0.00万元；经营支出0.00万元；对附属单位补助支出0.00万元。
（注：上述各项支出数可取自财决公开03表。）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入5,664.32万元，支出5,664.32万元。与2023年度相比，财政拨款收入减少3992.76万元，下降70.49%，主要原因：2024年乡村振兴衔接资金下发资金相对较少。支出减少3992.76万元，下降70.49%，主要原因：2024年乡村振兴衔接资金下发资金相对较少。财政拨款年初结转结余0.00万元，较2023年度决算数无变化。财政拨款年末结转结余0.00万元，较2023年度决算数无变化。
（注：2024年度决算相关数据可取自财决公开04表。2023年度决算相关数据可取自2023年度部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》。）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款支出5,664.32万元，占本年支出合计的100%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少3992.76万元，下降70.49%，主要原因是2024年乡村振兴衔接资金下发资金相对较少。
2024年度一般公共预算财政拨款支出5,664.32万元，主要用于以下方面：一般公共服务支出0.75万元，占0.003%；……社会保障和就业支出32.39万元，占0.006%；卫生健康支出18.61万元，占0.004%；农林水支出5597.3万元，占98.82%；住房保障支出15.37万元，占0.003%。
（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）
2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为6618.2万元，支出决算为5,664.32万元，完成年初预算的85.59%。其中：
1.一般公共预算财政拨款支出（一般公共服务支出）；一般公共预算财政拨款支出（社会保障和就业支出）；一般公共预算财政拨款支出（卫生健康支出）；一般公共预算财政拨款支出（农林水支出）；一般公共预算财政拨款支出（住房保障支出）。
（1）一般公共服务支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.75万元，完成年初预算的0%。决算数大于预算数的主要原因：该项资金为跨县易地扶贫搬迁安置点过渡期内管理服务工作专班人员经费（差旅费）。
（2）社会保障和就业支出年初预算为32.29万元，支出决算数为32.29万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。
（3）卫生健康支出年初预算为18.61万元，支出决算数为18.61万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。
（4）农林水支出年初预算为5597.3万元，支出决算数为5597.3万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。
（5）住房保障支出年初预算为15.37万元，支出决算数为15.37万元，完成年初预算的100%。决算数等于预算数。
（注：本部分支出决算数可取自财决公开05表，年初预算数可取自各预算部门、单位年初预算大本，根据实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列。）
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度财政拨款基本支出288.52万元，其中：人员经费269.42万元，主要包括：工资福利支出中的基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、医疗费、其他工资福利支出；对个人和家庭的补助中的离休费、退休费、退职（役）费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费补助、助学金、奖励金、个人农业生产补贴、代缴社会保险费、其他对个人和家庭的补助。公用经费19.10万元，主要包括：商品和服务支出中的办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、税金及附加费用、其他商品和服务支出；债务利息及费用支出中的国内债务付息及国外债务付息；资本性支出中的房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、基础设施建设、大型修缮、信息网络及软件购置更新、物资储备、土地补偿、安置补助、地上附着物和青苗补偿、拆迁补偿、公务用车购置、其他交通工具购置、文物和陈列品购置、无形资产购置、其他资本性支出等；其他支出中的赠予、国家赔偿费用支出、对民间非营利组织和群众性自治组织补贴和其他支出。
（注：上述数据可取自财决公开06表，各预算部门、单位根据实际支出情况，选列相应支出经济分类。）
七、政府性基金预算财政拨款支出决算情况说明
（一）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元，与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出无变化。
（二）政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度政府性基金预算财政拨款支出0.00万元。
（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）
（三）政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。
（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2024年度决算相关数据取自财决公开07表；2023年度决算相关数据取自2023年度部门决算报表财决09表《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》。）
八、国有资本经营预算财政拨款支出决算情况说明
（一）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元，占本年支出合计的XXXX%。与2023年度相比，国有资本经营预算财政拨款支出增加（减少）XXXX万元，增长（下降）XXXX%，主要原因是……。
（二）国有资本经营预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0.00万元。
（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类类级科目填列。）
（三）国有资本经营预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。
（注：根据各预算部门、单位实际支出涉及的支出功能分类项级科目填列，本部分2024年度决算相关数据取自财决公开08表。）
九、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）财政拨款“三公”经费支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款“三公”经费支出预算为1.97万元，支出决算为1.97万元，完成预算的100%，与2023年度相比，“三公”经费支出减少0.18万元，下降0.09%，主要原因是上年车辆运行维护费在年底还有剩余，年底财政做收回。
（二）财政拨款“三公”经费支出决算具体情况说明
2024年度财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算0.00万元；公务用车购置及运行维护费支出决算1.97万元，占100%；公务接待费支出决算0.00万元。
具体情况如下：
1.因公出国（境）费支出0.00万元。全年安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。
因公出国（境）费支出决算数比预算数无变化。与2023年度相比，因公出国（境）费支出无变化。
2.公务用车购置及运行维护费支出1.97万元。其中：
公务用车购置支出0.00万元，全年购置公务用车0辆，主要用于机关后勤服务中心车辆下乡及出差的油料费（1.97万元）。年末公务用车保有量0辆。
公务用车运行维护费支出1.97万元。
公务用车购置及运行维护费支出决算数比预算数无变化，完成预算的100%。与2023年度相比，公务用车购置及运行维护费支出减少0.18万元，下降0.09%，主要原因是上年车辆运行维护费在年底还有剩余，年底财政做收回。
3.公务接待费支出0.00万元，其中：
国内接待费支出0.00万元，国内公务接待0批次，接待0人次。
国（境）外接待费支出0.00万元，国（境）外公务接待0批次，接待0人次。
公务接待费支出决算数比预算数无变化，完成预算的100%。与2023年度相比，公务接待费支出无变化。
（注：2024年度“三公”经费预算数、决算数可取自财决公开09表，出国团组数、出国人次，公务用车购置数、公务用车保有量，接待团组数、接待人次可取自部门决算报表F03表《机构运行信息表》，2023年度相关数据可取自2023年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》。）
十、预算绩效情况说明
（一）绩效管理工作开展情况
根据财政预算绩效管理要求，可按照如下格式说明：根据预算管理要求，我部门（单位）组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及资金68372.86万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2021年至2024年度曲松县下江乡下江村蔬菜大棚温室改建项目、曲松县曲松镇琼嘎村巩固脱贫攻坚增收产业项目等76个政府性基金预算项目开展绩效自评，共涉及资金68372.86万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。
共组织对曲松县下江乡下江村蔬菜大棚温室改建项目、曲松县曲松镇琼嘎村巩固脱贫攻坚增收产业项目等76个项目开展了部门评价，涉及一般公共预算支出68372.86万元，政府性基金预算支出0.00万元，国有资本经营预算支出0.00万元。从评价情况来看。（预算部门如有，请对预算绩效评价情况进行简单说明；没有，则简要说明本年没有进行相关工作及理由。部门所属单位不需填写此项）。预算绩效评价详见附件1.（曲松县乡村振兴绩效考核报告初稿）
（二）部门决算中项目绩效自评结果（预算部门、单位可根据实际情况反映重点项目绩效自评结果）
参照如下格式说明（表述应与决算内容保持一致）：我部门（单位）在部门决算中反映曲松县下江乡下江村蔬菜大棚温室改建项目、曲松县曲松镇琼嘎村巩固脱贫攻坚增收产业项目等76个项目绩效自评结果（包括项目绩效自评表和项目绩效自评报告）。
曲松县乡村振兴局项目绩效自评表：详见附件1.（曲松县乡村振兴绩效考核报告初稿）
曲松县乡村振兴项目绩效自评报告：根据年初设定的绩效目标，项目绩效自评得分为90分。全年预算数为68372.86万元，执行数为68372.86万元，完成预算的100%。
（三）部门评价结果（预算部门填写，部门所属单位不需填写）
部门评价项目数量在3个以内的，至少将1个部门评价报告向社会公开；部门评价项目数量大于3个的，至少将2个部门评价报告向社会公开。
（四）财政评价结果（如有）
反映财政部门组织开展的预算部门（单位）重点项目财政评价情况，如有，可将评价报告附后。
十一、其他重要事项情况说明
2024年度曲松县乡村振兴部门（单位）机关运行经费19.1万元（为部门决算中行政单位和参公事业单位财政拨款基本支出中公用经费支出之和，事业单位没有机关运行经费支出），比年初预算增加19.1万元，完成预算的100%；与2023年度相比，机关运行经费减少22.56万元，下降1.18%。主要原因是：办公设施设备购置经费减少/资产运行维护支出减少、/信息系统运行维护支出减少/人员编制数量减少/落实过紧日子要求压减支出等（具体增减原因由预算部门、单位根据实际情况填列）。
（注：机关运行经费预算数可取自部门决算报表财决01-1表《财政拨款收入支出决算总表》，年初预算数-一般公共预算财政拨款-公用经费，注意部门汇总公开决算时，因事业单位没有机关运行经费支出，故部门汇总的机关运行经费预算数应为部门所属的各行政单位或参公单位的汇总数；决算数可取自2024年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》“机关运行经费”栏。）
2024年度曲松县乡村振兴部门（单位）政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出0.00万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的0%。
（注：上述政府采购支出相关数据取自2024年度部门决算报表F03表《机构运行信息表》，授予中小企业和小微企业合同金额由各部门查阅本部门相关资料填写。）
截至2024年12月31日，本部门拥有房屋面积0平方米。
本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部服务用车0辆、其他用车0辆，其他用车主要是机关后勤服务中心安排出车。
单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（注：上述国有资产占用情况相关数据取自2024年度部门决算F02表《预算支出相关信息表》、F03表《机构运行信息表》。）
第四部分 名词解释
一、财政拨款收入：指同级政府财政部门当年拨付的各类财政拨款。
二、上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。
三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
五、附属单位上缴收入：指事业单位取得附属独立核算单位根据有关规定上缴的收入。
六、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“上级补助收入”“经营收入”“附属单位上缴收入”等以外的收入。
七、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用非同级财政拨款结余资金弥补本年度收支缺口。
八、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金，或项目已完成等产生的结余资金。
九、结余分配：指事业单位缴纳企业所得税以及从非财政拨款结余或经营结余中提取各类结余的情况。
十、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金（不包括事业单位非财政拨款结余和专用结余）。
十一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
十二、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
十三、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
十四、“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指用一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款及国有资本经营预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行维护费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。
十五、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出经费用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用等。
（注：支出功能分类的名词解释，各预算部门、单位根据实际支出情况填列，可参阅财政部印发的《2024年政府收支分类科目》。）
